Yrityksen veroilmoitus kokoaa yhteen verovuoden tulot, kulut ja muut verotukseen vaikuttavat tiedot. Veroilmoituksen pohjana toimii yrityksen kirjanpito, joten sen tekeminen ei käytännössä ala vasta ilmoituksen määräpäivän lähestyessä. Kun kirjanpito on hoidettu ajantasaisesti koko tilikauden aikana, myös tarvittavat tiedot ovat valmiina veroilmoitusta varten.
Mutta mitä yrittäjän pitää itse tietää veroilmoituksesta? Tässä artikkelissa käymme läpi yrityksen veroilmoituksen käytännön asiat: milloin ilmoitus annetaan, mitä tietoja siihen tarvitaan ja miten prosessi eroaa osakeyhtiön ja yksityisen elinkeinonharjoittajan välillä. Jos haluat ymmärtää yrityksen verotusta laajemmin, tutustu aikaisempaan blogiimme "Yrityksen verotus – Näin lasket osakeyhtiön yhteisöveron, arvonlisäveron ja ennakkoveron".
Mikä yrityksen veroilmoitus on ja mitä tietoja siihen ilmoitetaan?
Yrityksen veroilmoituksella ilmoitetaan Verohallinnolle yrityksen verovuoden toimintaan ja verotukseen liittyvät tiedot. Veroilmoituksen pohjana toimii yrityksen kirjanpito ja osakeyhtiöllä myös tilinpäätös, joten sen tekeminen alkaa käytännössä jo paljon ennen varsinaista ilmoitusajankohtaa.
Kun myynnit, ostot, palkat ja muut liiketoiminnan tapahtumat kirjataan asianmukaisesti tilikauden aikana, veroilmoitukseen tarvittavat tiedot ovat valmiiksi koossa. Ilmoituksessa huomioidaan yrityksen tulot, vähennyskelpoiset kulut ja muut verotettavaan tulokseen vaikuttavat erät. Kaikkia kuitteja ja laskuja ei tarvitse liittää veroilmoitukseen, mutta ne tulee säilyttää osana yrityksen kirjanpitoaineistoa.
Jos yritys on arvonlisäverovelvollinen, elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa tulot ja menot ilmoitetaan pääsääntöisesti ilman arvonlisäveroa. Ennen veroilmoituksen lähettämistä tiedot on hyvä vielä tarkistaa, vaikka käytössä olisi sähköinen taloushallinto ja suuri osa tarvittavista tiedoista saataisiin suoraan kirjanpidosta.
Jos haluat perehtyä tarkemmin siihen, mitä yrityksen kuluista voidaan huomioida verotuksessa, tutustu myös aikaisempaan blogiimme "Yrittäjän verovähennykset – Mitä voi vähentää verotuksessa?".
Veroilmoituksen jättöpäivä – ilmoita tiedot ajoissa
Veroilmoituksen jättöpäivä riippuu yritysmuodosta ja tilikaudesta. Osakeyhtiön veroilmoitus tulee antaa neljän kuukauden kuluessa siitä, kun tilikauden viimeinen kalenterikuukausi on päättynyt. Jos tilikausi päättyy esimerkiksi 31.12., veroilmoituksen määräpäivä on lähtökohtaisesti huhtikuun lopussa.
Tarkka määräpäivä kannattaa aina tarkistaa Verohallinnon ohjeista tai OmaVerosta. Mikäli veroilmoitusta ei anneta määräajassa tai tiedot ovat puutteellisia, seurauksena voi olla myöhästymismaksu tai muita verotukseen liittyviä seuraamuksia.
Veroilmoitusta ei siis kannata jättää viime hetkeen. Kun kirjanpito on ajan tasalla, tarvittavat tiedot voidaan tarkistaa hyvissä ajoin ennen määräpäivää.
Osakeyhtiön veroilmoitus sisältää tilinpäätöstiedot
Osakeyhtiön veroilmoitus annetaan sähköisesti. Ilmoittamista varten tarvitaan kirjanpidon ja tilinpäätöksen tietoja, joiden avulla ilmoitetaan muun muassa yhtiön tulot, kulut, varat, velat ja muut verotukseen vaikuttavat erät.
Tilinpäätös ja veroilmoitus liittyvät siis tiiviisti toisiinsa. Hyvin organisoitu kirjanpito helpottaa molempien tekemistä ja vähentää riskiä sille, että olennaisia tietoja jää puuttumaan.
Jos tilinpäätöksen rooli kaipaa vielä selvennystä, lue myös aikaisempi blogimme "Osakeyhtiön tilinpäätös – mikä se on ja miksi se pitää tehdä?".
Lomake 6B on osakeyhtiön veroilmoitus
Osakeyhtiö antaa elinkeinotoiminnan veroilmoituksen lomakkeella 6B. Lomake 6B kokoaa Verohallinnolle verotuksen kannalta tarvittavat tiedot yhtiön toiminnasta ja taloudesta.
Veroilmoitukseen voi tilanteesta riippuen liittyä myös muita lomakkeita ja liitteitä. Siksi tarvittavat tiedot kannattaa tarkistaa yrityksen oman tilanteen perusteella eikä vain kopioida edellisen vuoden ilmoitusta sellaisenaan.
Tässä blogissa emme käy tarkemmin läpi sitä, miten osakeyhtiön yhteisövero, ennakkovero tai arvonlisävero määräytyvät.
Elinkeinotoiminnan veroilmoitus toiminimiyrittäjälle
Myös yksityisen elinkeinonharjoittajan eli toiminimiyrittäjän tulee antaa elinkeinotoiminnan veroilmoitus. Toiminimiyrittäjän elinkeinotoiminnan veroilmoitus annetaan lomakkeella 5, ja siihen ilmoitetaan yritystoiminnan verovuoden tulot, kulut, varat ja velat sekä muut tarvittavat tiedot.
Toiminimen ja osakeyhtiön verotus eroavat toisistaan, joten niiden veroilmoituksiakaan ei pidä käsitellä täysin samalla tavalla. Jos haluat ymmärtää tarkemmin, miten toiminimen tulos verotetaan, lue myös aikaisempi blogimme "Toiminimen verotus".
Mitä yrittäjän tulee tehdä veroilmoitusta varten?
Jos kirjanpito ja veroilmoitus on ulkoistettu tilitoimistolle, yrittäjän tärkein tehtävä on huolehtia siitä, että kirjanpitäjällä on käytössään kaikki tarvittavat tiedot. Käytännössä tämä tarkoittaa, että yrityksen myynnit, ostot, kuitit, laskut ja muut kirjanpitoon kuuluvat aineistot toimitetaan sovitulla tavalla ja mahdollisiin lisäkysymyksiin vastataan ajoissa.
Sähköinen taloushallinto helpottaa tätä huomattavasti. Kun aineisto kulkee sähköisesti ja kirjanpito tehdään jatkuvasti tilikauden aikana, veroilmoitusta varten ei tarvitse kerätä koko vuoden tietoja uudelleen yhdellä kertaa.
Yrityksen veroilmoitus osana sujuvaa taloushallintoa
Yrityksen veroilmoitus on vuosittainen velvollisuus, mutta yrittäjän ei tarvitse selvittää jokaista lomaketta ja ilmoitettavaa tietoa yksin. Kun kirjanpito on ulkoistettu tilitoimistolle, veroilmoituksen tekeminen voidaan hoitaa osana yrityksen muuta taloushallintoa.
eCountilla kirjanpito, tilinpäätös ja tarvittavat viranomaisilmoitukset muodostavat yhtenäisen kokonaisuuden. Näin veroilmoituksen tiedot perustuvat jo vuoden aikana tehtyyn kirjanpitoon ja yrittäjä voi keskittyä oman liiketoimintansa pyörittämiseen.
Yrityksen veroilmoituksen ei tarvitse olla ylimääräinen huoli tilikauden päättyessä. Ota yhteyttä eCountiin, niin katsotaan yhdessä, miten kirjanpito, tilinpäätös ja veroilmoitukset voidaan hoitaa sujuvana kokonaisuutena.
Usein kysyttyä yrityksen veroilmoituksesta
Milloin osakeyhtiön veroilmoitus tulee jättää?
Osakeyhtiön veroilmoitus annetaan neljän kuukauden kuluessa tilikauden viimeisen kalenterikuukauden päättymisestä. Tarkka veroilmoituksen jättöpäivä kannattaa tarkistaa OmaVerosta.
Mikä on veroilmoitus 6B?
Lomake 6B on muun muassa osakeyhtiöiden käyttämä elinkeinotoiminnan veroilmoitus, jolla ilmoitetaan Verohallinnolle verotusta varten tarvittavat tiedot.
Mikä on lomake 5 veroilmoituksessa?
Lomake 5 on yksityisen elinkeinonharjoittajan eli toiminimiyrittäjän elinkeinotoiminnan veroilmoitus.
Mitä liitteitä osakeyhtiön veroilmoitukseen tarvitaan?
Tarvittavat liitteet riippuvat yrityksen tilanteesta. Veroilmoituksen yhteydessä annetaan tarvittavat tilinpäätöstiedot ja mahdolliset muut Verohallinnon edellyttämät selvitykset.
Ota yhteyttä tänään ja varaa maksuton esittely
Ota yhteyttä jo tänään ja tutustu siihen, kuinka kirjanpitopalvelumme voivat hyödyttää yritystäsi. Odotamme yhteydenottoasi ja mahdollisuutta auttaa sinua hoitamaan kirjanpitosi kuntoon. Fiksusti ja tehokkaasti.
